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王哲林资料冰峰饮料IPO上会前夕撤回申报材料 关联交易等问题曾被问询

原标题:冰峰饮料IPO上会前夕撤回申报材料 关联交易、同业竞争问题曾被交易所问询

中国网财经5月20日讯上市大考前夕,冰峰饮料却退缩了。

据证监会网站5月18日发布的公告,西安冰峰饮料股份有限公司向证监会申请撤回了上市申报材料,证监会发审委因此决定取消对公司申报文件的审核。值得注意的是,5月19日就是公司上会的日子。

此前于2021年初,冰峰饮料与华创证券签署上市辅导协议,正式向深交所中小板上市发起冲锋。同年7月份,公司正式递交IPO申请材料,拟发行不超过6000万股募资6.69亿元,用于玻璃瓶装生产线改扩建项目、营销服务网络升级及品牌建设项目、信息化管理平台建设项目。

去年12月,证监会网站发布了关于冰峰饮料IPO文件的反馈意见,要求冰峰饮料说明和关联方西安市西糖烟酒连锁超市有限公司、西安糖酒冰峰物流有限公司、上海万合天宜影视文化有限公司以及西安唐久物业管理有限公司之间的关联交易情况。此外,公司和控股股东糖酒集团之间的同业竞争问题也被问询。

业务集中于陕西本地

冰峰汽水起源于1948年,作为成立较早的国产汽水品牌,“这味儿很西安”“从小就喝它”的冰峰汽水承载了不少陕西人的童年记忆,“凉皮、肉夹馍、再来一瓶冰峰”的“三秦套餐”已成为陕西饮食文化的一部分。冰峰汽水先后获得“西安老字号”“陕西老字号”“陕西食品行业最佳人气品牌”等荣誉。

招股书显示,西安冰峰饮料股份有限公司2016年成立,主营业务为橙味汽水、酸梅汤等饮料的研发、生产和销售。2018年到2021年上半年,冰峰饮料实现营业收入分别为2.86亿元、3.02亿元、3.33亿元、2.19亿元,同期净利润分别为6969万元、7767万元、6525万元、6156万元。

  冰峰饮料各区域营业收入 来源:招股书  冰峰饮料各区域营业收入 来源:招股书

报告期内,公司销售收入主要来自陕西,占比分别为87.44%、81.73%、80.23%和77.79%。公司在招股书中表示,公司存在一定的销售区域集中风险,一定程度上制约了公司未来向外拓展业务的发展。如果公司不能有效开发陕西省外新市场,拓宽更广阔的产品市场区域,将对公司未来成长产生一定影响。

  冰峰饮料各销售渠道收入 来源:招股书  冰峰饮料各销售渠道收入 来源:招股书

此外,冰峰饮料于2018年2月成立子公司冰峰网络,拟利用电商平台推进全国化战略。招股书显示,报告期内,经销收入占公司主营业务收入的比例仍超过91%。与此同时,公司电商渠道收入占比分别为1.43%、3.66%、6.09%和4.96%,占比仍然较小。

产品单一问题待解

依靠汽水、酸梅汤起家的冰峰汽水也在积极拓展产品品类。

资料显示,2015年,公司推出“冰峰”牌酸梅汤;2016年,公司推出“冰峰果果”果汁汽水;2018年,公司推出“冰峰”摩登罐汽水酸梅汤;2019年,公司推出“冰峰一把”牌花生露,进军植物蛋白饮料市场;2020年,公司推出原味茯茶、西柚茉莉茯茶,玫瑰荔枝茯茶等植物饮料系列产品。2021年,公司推出罐装白桃味汽水、PET瓶装橙味汽水。

  冰峰饮料各产品营业收入 来源:招股书  冰峰饮料各产品营业收入 来源:招股书

尽管持续在推出新产品,但公司收入仍主要依赖橙味汽水。招股书显示,报告期内,罐装橙味汽水在公司营收中占比为52.46%、53.10%、53.67%和53.80%;玻璃瓶橙味汽水在营收中占比为33.92%、31.28%、27.81%和25.44%,同期公司其他类产品占比1.20%、2.46%、3.74%和8.66%,仍较小。

在全国化的道路上,冰峰饮料还面对着强敌环伺的外部环境。百事公司旗下拥有“百事可乐”“美年达”“七喜”“佳得乐”“纯果乐果缤纷”“激浪”“草本乐”与“鲜果粒”等品牌;可口可乐旗下拥有“可口可乐”“芬达”“雪碧”“冰露”“美汁源”等多个知名品牌,两家巨头占据中国碳酸饮料市场80%的市场份额。此外,北冰洋、山海关、八王寺、崂山可乐、天府可乐等本土品牌近年来也纷纷在渠道和营销上发力。

和关联方关系被问询

招股书显示,冰峰饮料由糖酒集团和久悦酒业共同持股,两者股权占比分别为99.0%和1.0%。其中,2016年久悦酒业将冰峰饮料部分股权转让给糖酒集团后退出,2019年又从糖酒集团处收购发行人部分股权。

在去年12月关于冰峰饮料IPO文件的反馈意见中,公司控股股东糖酒集团和久悦酒业集团的关系被证监会关注,要求公司补充披露久悦酒业退出公司股东序列后又于2019年回归的原因、股权价格的确定依据及公允性,股权变动程序是否合规,股权转让是否真实,是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排。

对于上述情况,冰峰饮料在最新披露的招股材料中表示,由于冰峰有限股份改制需要不少于两名股东,因此,2019年7月26日,冰峰有限召开股东会并作出决议,同意股东糖酒集团将其所持冰峰有限1%的股权转让给久悦酒业,按1元/注册资本作价。

冰峰饮料和糖酒集团之间的同业竞争情况同样被证监会问询。在最新的招股材料中,冰峰饮料表示,糖酒集团经营范围包括“白酒、饮料的生产、销售”,主要是2017年之前,“冰峰”饮料业务原是由糖酒集团饮料分公司经营,饮料分公司注销之后,“冰峰”饮料业务由发行人经营,糖酒集团及其分支机构不再从事饮料业务,同时,糖酒集团出具《关于避免同业竞争的承诺》,承诺未来不从事与发行人形成竞争的业务。

此外,冰峰饮料和关联方西安市西糖烟酒连锁超市有限公司、西安糖酒冰峰物流有限公司、上海万合天宜影视文化有限公司以及西安唐久物业管理有限公司之间的关联交易情况也被证监会问询。冰峰饮料表示,公司和上述四家公司采购、销售、租赁交易具有必要性、合理性、合法性和价格公允性。同时,公司控股股东糖酒集团、实际控制人张军出具了《避免或减少关联交易的承诺函》,承诺将减少和规范未来可能发生的关联交易。

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